Podatki na Islandii – Praca, firma, życie – co warto wiedzieć?

Podatki na Islandii to ważny temat dla osób planujących przeprowadzkę, podjęcie pracy lub założenie firmy na tej wyspie. Islandzki system podatkowy może wydawać się skomplikowany, ale zrozumienie jego podstawowych zasad jest kluczem do sprawnego zarządzania finansami.

W tym artykule przedstawiamy najważniejsze informacje dotyczące podatków na Islandii. Dowiesz się, jakie są stawki podatkowe, jak działa system podatkowy dla firm i osób fizycznych, a także jakie są inne istotne podatki.

Podstawowe stawki podatkowe

Podatki na Islandii różnią się w zależności od rodzaju dochodu i statusu podatnika. Podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi od 31,45% do 46,25%.

Stawki te obejmują zarówno podatek państwowy, jak i lokalny. Dla dochodów firm, stawka podatkowa wynosi 21%. Podatek od zysków kapitałowych to również 21%.

Podatek VAT w Islandii wynosi standardowo 24%, jednak niektóre towary i usługi objęte są preferencyjną stawką 11%. To ważne, aby znać te stawki, gdyż wpływają one na całkowite koszty życia i prowadzenia działalności gospodarczej.

Opodatkowanie firm

Islandia oferuje jednolitą stawkę podatkową dla firm w wysokości 21%. Obejmuje ona zarówno dochody z działalności operacyjnej, jak i zyski kapitałowe. Istnieją jednak pewne wyjątki, takie jak zwolnienia z podatku dla zysków z sprzedaży akcji czy dywidend.

Firmy na Islandii muszą również płacić składki socjalne. Pracodawcy płacą 6,35% składki na ubezpieczenie społeczne, 11,5% na fundusz emerytalny oraz 0,1% na fundusz rehabilitacyjny. Zrozumienie tych zobowiązań jest kluczowe dla prawidłowego funkcjonowania każdej firmy.

Opodatkowanie osób fizycznych

Mieszkańcy Islandii płacą podatek od swoich światowych dochodów, natomiast nierezydenci tylko od dochodów pochodzących z Islandii.

System podatkowy stosuje progresywne stawki podatkowe: 31,45% dla dochodów do ISK 446 136 miesięcznie, 37,95% dla dochodów między ISK 446 137 a ISK 1 252 501, oraz 46,25% dla dochodów powyżej ISK 1 252 501.

Ważnym elementem jest również podatek od zysków kapitałowych, który wynosi 21%. Islandia stosuje różne stawki podatkowe na dywidendy, odsetki i tantiemy, co może wpłynąć na planowanie finansowe.

Podatek od nieruchomości i spadków

Od nieruchomości jest naliczany corocznie i zależy od wartości posiadłości. Podatek spadkowy wynosi 10%, jednak nie obejmuje spadków przekazywanych małżonkom. Znajomość tych stawek jest istotna przy planowaniu dziedziczenia i zarządzaniu majątkiem.

Islandia nie stosuje podatku od darowizn, co może być korzystne przy planowaniu przekazania majątku w rodzinie. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby zoptymalizować strategię podatkową.

Składki socjalne i inne obciążenia

Oprócz podatków dochodowych, zarówno pracodawcy, jak i pracownicy muszą płacić składki socjalne. Pracownicy płacą 4% na obowiązkowy fundusz emerytalny, a dodatkowe 4% mogą przekazać na dobrowolne fundusze emerytalne. Pracodawcy muszą płacić 6,35% składki na ubezpieczenie społeczne oraz 11,5% na fundusz emerytalny.

Istnieją również inne obciążenia, takie jak podatek od działalności finansowej, który wynosi 5,5% na płace oraz dodatkowe 6%, jeśli całkowite wynagrodzenie przekracza ISK 1 000 000. Te obciążenia mogą znacząco wpłynąć na koszty zatrudnienia.

Międzynarodowe umowy podatkowe

Islandia podpisała 41 umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz 36 umów o wymianie informacji podatkowych. Umowy te pomagają uniknąć podwójnego opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez rezydentów Islandii w innych krajach i odwrotnie.

Znajomość tych umów jest kluczowa dla osób prowadzących działalność międzynarodową. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby wykorzystać dostępne ulgi i zwolnienia podatkowe.

FAQ – Podatki na Islandii