Podatki w Australii: rodzaje i kluczowe informacje

Australia to kraj kojarzony z pięknymi plażami, kangurami oraz niesamowitymi krajobrazami, ale również z wysoko rozwiniętą gospodarką i efektywnym systemem podatkowym. Jeśli myślisz o emigracji, pracy lub prowadzeniu biznesu na Antypodach, dobrze jest zrozumieć, jak działają podatki w Australii, aby nie zostać zaskoczonym przez lokalne przepisy i obowiązki.

System podatkowy w Australii

Rok podatkowy w Australii zaczyna się 1 lipca i kończy 30 czerwca następnego roku kalendarzowego. To ważne, ponieważ ten termin określa, kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe oraz ubiegać się o ewentualny zwrot nadpłaconego podatku. Warto zaznaczyć, że w Australii kwota wolna od podatku wynosi $18,200 rocznie. Dla porównania, w Polsce kwota ta wynosi zaledwie 3,091 PLN, co pokazuje znaczącą różnicę w podejściu obu krajów do opodatkowania.

Kwota wolna może być rozliczana miesięcznie w przypadku pracy na etat. Dzięki temu co miesiąc wypłata będzie wyższa, a podatnik nie musi liczyć na zwrot w lipcu. Ciekawą strategią jest jednak płacenie podatku w pełnej wysokości przez cały rok, aby na jego koniec otrzymać wysoki zwrot, co niektórzy traktują jako dodatkową formę oszczędności.

Rodzaje podatków w Australii

Podatki w Australii obejmują zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorstwa. Do najważniejszych należą:

• Podatek dochodowy od osób fizycznych (Income Tax) – obowiązuje zarówno rezydentów, jak i nierezydentów.
• Podatek od towarów i usług (GST) – stawka wynosi 10% od wartości dostarczonych towarów i usług.
• Podatek od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax) – dotyczy zysków z inwestycji, takich jak nieruchomości czy akcje.

W Australii obowiązuje też specjalny podatek od świadczeń dodatkowych („Fringe Benefits Tax”), który nakłada się na benefity przyznawane pracownikom, takie jak samochody służbowe.

Stawki podatkowe dla rezydentów i nierezydentów

Stawki podatkowe w Australii są progresywne, co oznacza, że rosną wraz ze wzrostem dochodu. Rezydenci Australii mają dostęp do kilku progów podatkowych:

• Dochód do $18,200 rocznie – 0%.
• Dochód między $18,201 a $45,000 – 19% od wartości przekraczającej $18,200.
• Dochód od $45,001 do $120,000 – $5,092 plus 32,5% od wartości powyżej $45,000.
• Dochód od $120,001 do $180,000 – $29,467 plus 37% od wartości powyżej $120,000.
• Dochód powyżej $180,001 – $51,667 plus 45% od wartości powyżej $180,000.

Te progi wskazują na progresywność systemu podatkowego Australii. Osoby zarabiające więcej muszą płacić proporcjonalnie większy podatek.

Podatki w Australii obowiązują również osoby przebywające na Antypodach mniej niż 183 dni. Nierezydenci płacą wyższe stawki podatkowe:

• Dochód do $120,000 – 32,5% od każdego dolara.
• Dochód między $120,001 a $180,000 – $39,000 plus 37% od wartości powyżej $120,000.
• Dochód powyżej $180,001 – $61,200 plus 45% od wartości powyżej $180,000.

Brak kwoty wolnej od podatku dla nierezydentów sprawia, że osoby pracujące w Australii krócej płacą wyższy podatek. Taki system skłania do osiedlenia się na stałe.

Jak wygląda rozliczenie podatku?

Rozliczenie podatku dochodowego w Australii wymaga złożenia zeznania w okresie od 1 lipca do 31 października. W praktyce możesz zrobić to samodzielnie, korzystając z platformy myGOV lub za pomocą księgowego, który przeprowadzi Cię przez cały proces. Pracodawca na koniec roku podatkowego wystawia tzw. PAYG, który zawiera wszystkie niezbędne dane do rozliczenia – to australijski odpowiednik PIT-11.

Zwrot nadpłaconego podatku trwa od 3 do 6 miesięcy, ale czasami może się przedłużyć. Jeśli nie złożysz zeznania podatkowego w terminie, musisz liczyć się z nałożeniem kary, która pomniejszy wysokość ewentualnego zwrotu.

Zwrot podatku

Każda osoba legalnie pracująca w Australii może ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. Jeśli jesteś rezydentem podatkowym i pracowałeś dłużej niż pół roku, z pewnością masz szansę na zwrot. Warto pamiętać, że kwoty podatków przeznaczane są na cele społeczne i państwowe – co zresztą potwierdza szczegółowy raport przesyłany przez urząd podatkowy.

Rozliczenie podatków australijskich w Polsce

Polscy rezydenci muszą rozliczyć się z dochodów osiągniętych za granicą, a więc także z tych z Australii. W Polsce dochód rozlicza się metodą proporcjonalnego odliczenia – podatek zapłacony za granicą odlicza się od należnego podatku w Polsce, ale tylko do wysokości proporcjonalnej do zarobków uzyskanych w obcym kraju.

Cło i import z Australii

Import z Australii do Polski obejmuje głównie paliwa, artykuły skórzane, rudy metali oraz leki. Obecnie obowiązują stawki celne ERGA OMNES, które można sprawdzić w systemie ISZTAR lub TARIC. Przykładowo, rudy i koncentraty cynku importowane z Australii nie podlegają opodatkowaniu celnemu (stawka 0%).

Ponadto, importując towary, trzeba uwzględnić podatek VAT, który w Polsce wynosi standardowo 23%. Niektóre towary podlegają także akcyzie, jak alkohol, perfumy czy wyroby tytoniowe.

Polska eksportuje do Australii głównie pojazdy, maszyny elektryczne, srebro i kamienie szlachetne. Eksport do Australii wynosi ponad 930 mln USD rocznie, co stanowi znaczącą nadwyżkę handlową w relacjach między oboma krajami.

Korzyści z prowadzenia biznesu w Australii

Australia oferuje solidną gospodarkę oraz wysoko wykwalifikowaną siłę roboczą, co przyciąga wielu przedsiębiorców z całego świata. Gospodarka tego kraju plasuje się na 12. miejscu pod względem wielkości na świecie. To także miejsce, gdzie warto rozwijać biznes dzięki umowie o wolnym handlu z Unią Europejską, która w przyszłości może dodatkowo ułatwić wymianę handlową.

Do najważniejszych sektorów należą: górnictwo, rolnictwo oraz usługi. Sektor usługowy zatrudnia ponad 77% pracowników w kraju i odpowiada za większość wytwarzanego PKB. To pokazuje, jak bardzo zróżnicowana i stabilna jest gospodarka Australii.

Wyzwania związane z prowadzeniem firmy

Zakładanie firmy w Australii nie należy do najłatwiejszych procesów, ale jest możliwe dla osób, które planują długoterminową działalność na Antypodach. Przedsiębiorcy mogą wybrać między założeniem spółki zależnej a otworzeniem oddziału. Każda z tych opcji ma swoje zalety i wymaga złożenia odpowiednich dokumentów w Australijskiej Komisji Papierów Wartościowych i Inwestycji (ASIC).

Koszty związane z zakładaniem spółki obejmują między innymi rejestrację nazwy firmy czy opłaty roczne związane z prowadzeniem działalności. Przykładowo, opłata za zastrzeżenie nazwy firmy to $52, a jej odnowienie to koszt $37 rocznie.

Sekcja FAQ – Podatki w Australii